Miami, FL, miércoles 24 de enero de 2024.
El año pasado, los contribuyentes vieron la eliminación gradual de las exenciones fiscales de la era de la pandemia y el regreso a los montos anteriores a la COVID para créditos populares como el crédito tributario por ingreso del trabajo y el crédito tributario por hijos.
Además de la acumulación de documentos del IRS y la confusión en torno a los informes de pagos de aplicaciones como Venmo y PayPal, la última temporada de impuestos fue más bien un regreso a la normalidad.
Aquí hay algunas cosas que debe saber para esta temporada de presentación de solicitudes, que comienza el 29 de enero.
Montos de crédito para hijos y otros dependientes
El año pasado, los montos del crédito tributario por hijos (CTC) y del crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC) regresaron a los niveles anteriores a COVID, lo que significa menos devolución de dinero para los contribuyentes.
El crédito tributario por hijos sigue siendo de $2,000 por hijo (o dependiente calificado) para el año fiscal 2023 y no es reembolsable, lo que significa que los contribuyentes no recibirán el crédito completo si es mayor que el impuesto que adeudan.
El otro crédito por cuidado de dependientes (ODC) es para niños mayores y padres ancianos que son dependientes que no califican para el crédito tributario por hijos. Tiene un valor máximo de $500.
El EITC, que otorga una exención fiscal a familias de ingresos bajos y moderados, se ha ajustado a la inflación, por lo que hay un aumento para los contribuyentes. Tiene un valor máximo de $7,430 para familias con tres o más hijos.
Deducción de intereses de préstamos estudiantiles e impuestos para la condonación
Los pagos de préstamos estudiantiles se reanudaron este otoño, por lo que puede ser elegible para deducir los intereses.
«Los prestatarios de préstamos federales para estudiantes que debían continuar con los pagos de préstamos para estudiantes a partir del otoño de 2023 podrían calificar para deducir hasta $ 2,500 de intereses de préstamos para estudiantes por declaración de impuestos por año fiscal», dijo a Yahoo Kathy Pickering, directora de impuestos de H&R Block. Finanzas.
Los contribuyentes a quienes se les condonaron sus préstamos estudiantiles en 2023 pueden enfrentarse a obligaciones tributarias.
Una disposición del Plan de Rescate Estadounidense eximió los impuestos federales sobre la deuda de préstamos estudiantiles condonados hasta 2025. Sin embargo, los prestatarios pueden verse obligados a pagar impuestos estatales si su estado no ha adoptado esa disposición.
Arkansas, Indiana, Mississippi, Carolina del Norte y Wisconsin no se ajustan a la exención de impuestos federales sobre la condonación de préstamos estudiantiles, por lo que los prestatarios a quienes se les condonaron préstamos y viven en esos estados pueden estar sujetos a impuestos estatales.
Los contribuyentes deben consultar con su profesional de impuestos para ver si están obligados a pagar impuestos estatales sobre cualquier deuda de préstamos estudiantiles condonada el año pasado y qué documentación, como un 1099-C, se requiere de su proveedor de servicios de préstamos.
Requisitos de informes sobre criptomonedas, NFT y aplicaciones de pago
El año pasado, el requisito de presentación de informes 1099-K causó confusión. Requirió que las redes de pago de terceros, como PayPal y Venmo, enviaran a los contribuyentes el Formulario 1099-K si recibían pagos de terceros por bienes y servicios superiores a $600. El umbral anterior era de 20.000 dólares con más de 200 transacciones.
La confusión surge de la naturaleza de las transacciones. El dinero recibido de amigos y familiares como obsequios personales o como forma de dividir las cuentas de un restaurante, por ejemplo, no es ingreso sujeto a impuestos. El impuesto sobre la renta se aplica a los bienes vendidos o servicios prestados a través de un trabajo paralelo o una pequeña empresa.
Para evitar mayor confusión, el IRS volvió a retrasar la implementación del umbral inferior de $600 para el año fiscal 2023.
«Las personas que no están en un negocio real no tendrán un requisito de cumplimiento innecesario», dijo a Yahoo Finance Robert Seltzer, contador público certificado (CPA) de Seltzer Business Management.
Los contribuyentes que realizaron transacciones con criptomonedas y NFT también tienen el requisito de presentar informes. El año pasado, los contribuyentes debían responder una pregunta sobre activos digitales y declarar todos los ingresos relacionados con los activos digitales. Este año la pregunta ha sido reformulada y también se aplica a las declaraciones de impuestos de fideicomisos y herencias.
«El IRS se ha centrado en los requisitos de presentación de informes para transacciones que involucran criptomonedas o NFT, y los contribuyentes deben garantizar la presentación de informes adecuados para evitar sanciones», dijo a Yahoo Finanzas Karla Dennis, agente inscrita en Karla Dennis & Associates.
Si su activo digital tuvo pérdidas, podría deducir algunas de esas pérdidas si vendiera las monedas, lo que reduciría su ingreso imponible y potencialmente aumentaría su reembolso de impuestos.
Esas pérdidas se pueden utilizar primero para compensar cualquier ganancia de capital que pueda tener. Si las pérdidas exceden las ganancias, los contribuyentes pueden deducir hasta $3,000 en pérdidas de capital por año fiscal contra los ingresos ordinarios del trabajo, como sueldos, salarios e ingresos comerciales.
El IRS también permite a los contribuyentes trasladar cualquier pérdida de capital restante indefinidamente al futuro, con el límite de una pérdida de capital neta de $3,000 por año.
Deducciones por oficina en casa
El trabajo desde casa aumentó durante la pandemia y los horarios de trabajo híbridos se están convirtiendo en una norma.
El hecho de que trabaje desde casa no significa que tenga derecho a deducir su trabajo desde casa.
«Los contribuyentes que han estado trabajando de forma remota deben ser conscientes de que la deducción por oficina en casa generalmente está disponible sólo para trabajadores autónomos, no para empleados», dijo Dennis.
Para calificar para la deducción, debe utilizar su oficina central exclusiva y regularmente para negocios. Eso significa que, si trabaja en la mesa del comedor, pero también come allí en familia, ese espacio no se puede utilizar para esta deducción.
Día de impuestos
La temporada de impuestos comienza el 29 de enero y la fecha límite para presentar la declaración es el 15 de abril.
Sin embargo, los contribuyentes que viven en Maine o Massachusetts tienen hasta el 17 de abril para presentar su declaración debido al Día de los Patriotas y el Día de la Emancipación.
Los contribuyentes en una zona de ayuda para desastres declarada por la Agencia Federal para el Manejo de Emergencias son elegibles para la fecha límite extendida. Por ejemplo, los contribuyentes de Connecticut afectados por las tormentas de enero tienen hasta el 17 de junio para presentar su declaración.
Fuente: Ronda Lee, Yahoo Finance
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